NISA資産運用術！非課税期間延長の特技：ロールオーバー

NISA資産運用術！非課税期間延長の特技：ロールオーバー

非課税期間終了後の資産はどうなるのか？

つみたてNISAや一般NISAを利用することで、運用で得た利益が非課税となり、特に投資初心者の方々に人気を集めています。しかし、これらの制度には、非課税で運用できる期間が限られているという特徴があります。非課税期間が終了した後、せっかく積み上げた資産はどうなってしまうのか、不安に感じる方も多いかもしれません。

非課税期間が終了した後の資産は、課税対象になってしまうのでしょうか？心配する必要はありません。答えは「ノー」です。NISAには、非課税期間終了後も、引き続き非課税で運用を続けることができる「ロールオーバー」制度が存在します。

ロールオーバーとは、非課税期間が終わったNISA口座の資産を、新たに開設したNISA口座に移すことで、非課税運用を続けられる制度です。つまり、非課税期間中は積極的に投資を行い、利益を増やし、非課税期間終了後にはロールオーバーを利用して、非課税の恩恵を受けながら長期的な資産形成を目指すことが重要になります。

ロールオーバーの定義

– ロールオーバーの定義。投資の世界では、利益には税金がかかるのが一般的ですが、「少額投資非課税制度（NISA）」を利用すると、一定の条件を満たすことで、投資から得た利益が非課税になります。NISAには非課税で投資できる期間が設定されており、この期間を過ぎると、せっかくの非課税のメリットを享受できなくなります。そこで役立つのが「ロールオーバー」という制度です。ロールオーバーとは、簡単に言えば、NISA口座の非課税期間が終了する際に、保有している投資資産を翌年以降に新たに設けられる非課税投資枠に移す手続きを指します。例えば、2023年にNISA口座で購入した金融商品は、5年間の非課税期間が終了する2028年を迎えると、その後は課税対象となってしまいます。しかし、ロールオーバーを利用すれば、2029年以降に始まる新たな非課税投資枠に保有資産を移すことができます。つまり、ロールオーバーを活用することで、非課税期間が終わった後も引き続き投資による利益を非課税で享受し続けることができるのです。

ロールオーバーのメリット

– ロールオーバーのメリット。投資信託などで運用を行う「つみたてNISA」や「一般NISA」には、非課税で投資できる期間が設定されています。運用期間が終了すると、せっかく得た利益も課税対象となってしまうため、投資を続ける魅力が薄れてしまう可能性があります。

しかし、ロールオーバーを活用することで、非課税期間を延長し運用を続けることができるのです。

ロールオーバーは、満期を迎えた非課税口座の運用資産を新たな非課税口座に移す手続きです。

例えば、つみたてNISAで5年間運用した資産を新しいつみたてNISA口座に移せば、さらに5年間非課税で運用を続けることができるのです。

ロールオーバーを活用する最大のメリットは、本来課税対象となっていた利益を、非課税のまま再投資に回せるという点です。

投資によって得た利益に税金がかからないため、複利効果を最大限に活用することができます。

複利効果とは、投資によって得られた利益を再び投資に回すことで、資産が雪だるま式に増えていく仕組みのことです。

ロールオーバーによって非課税期間を延長すれば、より長い期間にわたって複利効果を享受できるのです。

その結果、効率的に資産を増やし、将来の資産形成を有利に進めることが期待されます。

ロールオーバーの注意点：時価と投資枠の上限

つみたてNISAを利用している方は、「ロールオーバー」という言葉を耳にしたことがあるかもしれません。この制度は、つみたてNISAの20年間の非課税期間が経過した後に、保有している投資信託を翌年以降の新たな非課税投資枠に移すことができる便利な仕組みです。

しかし、このロールオーバーを行う際には、いくつか注意すべき点があります。

まず、ロールオーバーできる金額は翌年の非課税投資枠の範囲内であるということです。

例えば、翌年の非課税投資枠が120万円の場合、その枠を超える部分については特定口座などに移管する必要があります。

とはいえ、ロールオーバーできる金額には上限がありません。

たとえば、保有している投資信託の時価が150万円になっている場合でも、全額を翌年の非課税投資枠に移すことができます。

その際、翌年の非課税投資枠120万円を超えた30万円は、課税口座または特定口座に移管する必要があります。

このように、ロールオーバーは便利な制度ですが、注意が必要な点もあるため、自身の投資状況をしっかり確認し、適切な判断を行うことが求められます。

長期的な資産形成にロールオーバーを活用しよう

将来のために資産を築きたいと考えている人は多いのではないでしょうか。資産形成においては、時間を味方につけることが非常に重要です。時間をかけて地道に投資を続けることで、お金がお金を生み出す「複利効果」を得ることができ、より効率的に資産を増やすことが期待できます。

そのために効果的な手段の一つとして「つみたてNISA」や「一般NISA」といった少額投資非課税制度があります。

特に、つみたてNISAは毎月少しずつ積み立てたい方に適した制度です。年間で120万円までの積立投資が可能です。

一方で、一括でまとまった資金を使って積極的に投資を行いたい方には、年間120万円までの投資が可能な一般NISAが最適です。

いずれのNISAも運用によって得られる利益が非課税である期間が定められています。

非課税期間が終了した後も非課税で運用を続けたい場合は、「ロールオーバー」を活用することが非常に有効です。

ロールオーバーとは、非課税期間が終了したNISA口座の資産を、翌年以降に新たに開設されるNISA口座に移すことで、非課税で投資を継続できる制度です。

ロールオーバーを利用すれば、長期にわたって非課税の恩恵を受けながら、複利効果を最大限に活かした資産形成を行うことが期待できるでしょう。

NISA口座で運用している方は、ぜひロールオーバー制度を検討し、将来的にも非課税の恩恵を受けながら資産形成を進めていくことをお勧めします。