実現損益を理解して投資を成功に導きましょう

実現損益を理解して投資を成功に導きましょう

実現損益とは

– 実現損益とは投資の世界では、利益や損失は常に変動しています。保有している資産の価値が上がったり下がったりするたびに一喜一憂するかもしれませんが、実際に利益や損失が確定するのは、その資産を売却したり、利金を受け取ったりした時です。これを「実現損益」と呼びます。例えば、あなたが100万円で購入した会社の株があるとします。この株価が120万円に上昇したとしても、売却しない限り利益は確定しません。もしもこのタイミングで売却すれば、20万円の利益が確定し、これを「実現利益」と呼びます。反対に、株価が80万円に下落したタイミングで売却した場合には、20万円の損失が確定します。これが「実現損失」です。実現損益は、投資信託や債券など、他の金融商品でも同様です。投資信託を売却して換金した場合や、保有している債券の利息を受け取った場合に、実現損益が発生します。保有している資産の価値が上昇していても、売却するまでは「含み益」であり、実現利益ではありません。同様に、価値が下落していても、売却するまでは「含み損」であり、実現損失ではありません。投資判断においては、常に「実現損益」を意識することが重要です。

実現損益と評価損益の違い

– 実現損益と評価損益の違い

投資を行う上で、利益や損失は常に意識する必要があります。利益や損失には、実際に売買を行った際に確定する-実現損益-と、保有している資産の価値が変動することによって生じる-評価損益-の二つがあります。

実現損益は、株式や投資信託などを実際に売却した際に発生する利益や損失です。例えば、100万円で購入した株式を120万円で売却した場合、20万円の利益が確定し、これが実現損益となります。反対に、80万円で売却した場合は20万円の損失となります。

一方、評価損益は、保有している資産の価値が変動することによって生じる利益や損失を指します。例えば、100万円で購入した株式が、市場で120万円で取引されるようになった場合、まだ売却していなくても20万円の評価利益が出ている状態です。しかし、これはあくまで評価上の利益であり、実際に売却して現金を受け取るまでは確定した利益ではありません。反対に、市場価格が80万円に下落した場合には、20万円の評価損となります。

実現損益と評価損益の大きな違いは、実際に現金の受け渡しがあったかどうかです。実現損益は売買が成立し、現金の受け渡しがあった時点で確定します。一方、評価損益はあくまで評価上の利益や損失であり、現金の受け渡しは発生しません。

投資判断を行う際には、実現損益と評価損益の両方を考慮することが重要です。評価損益はあくまでも評価上の数値であり、市場環境の変化によって変動する可能性があることを理解しておく必要があります。

実現損益の重要性

投資の世界では、利益が出ているかどうかを判断する際に、「評価損益」と「実現損益」という二つの考え方が存在します。投資初心者の方は、この二つを混同してしまうケースも少なくありません。

評価損益とは、保有している資産の時価が変動することによって生じる損益です。例えば、100万円で購入した株式が、現在の市場価格で120万円に上昇したとします。この場合、評価損益は+20万円となります。しかし、これはあくまで「評価上の利益」に過ぎず、実際に株式を売却して現金化しなければ、利益は確定しません。

一方、実現損益とは、実際に資産を売買することによって確定した損益を指します。先ほどの例で言えば、120万円に値上がりした株式を売却した時点で、20万円の利益が確定し、実現損益となります。

投資判断においては、実現損益を把握することが非常に重要です。なぜなら、評価損益はあくまでも含み益に過ぎず、市場環境が変化すれば容易に変動する可能性があるからです。今日、評価額が上昇していたとしても、明日には下落しているかもしれません。

一方、実現損益は確定した損益であるため、自分の投資戦略の成果を客観的に評価することができます。短期的に大きな評価利益を得られたとしても、それが長期的な成功に繋がるとは限りません。投資において重要なのは、長期的な視点で安定した実現利益を積み重ねていくことです。

実現損益を意識することで、感情に左右されない冷静な投資判断が可能となり、結果として資産形成に繋がっていくと言えるでしょう。

実現損益と税金

– 実現損益と税金

投資で利益を得ると、税金が発生することをご存知でしょうか？
投資によって得られた利益は「実現損益」と呼ばれ、この実現損益に対して税金が課されます。

例えば、株式投資の場合、利益が出たタイミングで売却し、現金化した時に「実現益」が発生し、約20%の税金がかかります。
つまり、100万円の利益が出た場合は、約20万円が税金として納めなければなりません。

しかし、年間20万円までの利益であれば、確定申告を行うことで税金が免除される制度があります。
これは「申告分離課税」と呼ばれる制度で、投資初心者にとって大変ありがたい制度と言えるでしょう。

一方、投資で損失が出た場合、これは「実現損失」と呼ばれ、確定申告を行うことで、将来発生する利益と相殺し、税負担を軽減できることがあります。
これを「損益通算」と言います。実現損失は、翌年以降最大3年間繰り越すことが可能です。

このように、投資には利益や損失だけでなく、税金についても理解を深めておく必要があります。
投資を始める前に、税金に関する基礎知識を身につけておくことが、将来の利益を最大化することに繋がります。

まとめ

– 投資の結果を測る「実現損益」

投資で利益を得るためには、自分の投資の成果を正しく把握することが重要です。そのために欠かせないのが「実現損益」という考え方です。

実現損益とは、実際に資産を売買することで確定した損益のことです。株や投資信託などを買った後に価格が値上がりしていても、売って利益を確定させなければ、それは「評価損益」に過ぎません。反対に、保有している資産の価格が下落していても、売却して損失を確定させない限り、それは「評価損益」です。

投資において重要なのは、一時の評価損益に一喜一憂するのではなく、長期的な視点で安定した利益、つまり実現利益を積み重ねていくことです。

投資を始めるにあたって、実現損益と評価損益の違い、そして税金に関する知識をしっかり身につけておくことが、資産形成を成功させるための第一歩と言えるでしょう。