NISA資産運用術！非課税期間延長の特技：ロールオーバー

NISA資産運用術！非課税期間延長の特技：ロールオーバー

非課税期間終了後の資産はどうなる？

つみたてNISAや一般NISAを利用すると、運用で得た利益が非課税になるため、投資初心者の方にも人気です。
しかし、これらの制度は、非課税で運用できる期間が限られています。非課税期間が終了したら、せっかく積み立てた資産はどうなるのか、不安に感じる方もいるかもしれません。

非課税期間が終了した後の資産は、課税対象となってしまうのでしょうか？
ご安心ください。答えはノーです。NISAには、非課税期間終了後も、引き続き非課税で運用を継続できる「ロールオーバー」という制度があります。

ロールオーバーとは、非課税期間が終了したNISA口座の資産を、新たに開設したNISA口座に移すことで、非課税運用を継続できる制度です。
つまり、非課税期間中は、積極的に投資を行い、利益を積み上げ、非課税期間終了後は、ロールオーバーを利用して、非課税の恩恵を受けながら、長期的な資産形成を目指すことが重要です。

ロールオーバーとは？

– ロールオーバーとは？投資の世界では、利益に対して税金がかかることが一般的ですが、「少額投資非課税制度（NISA）」を利用すると、一定の条件を満たせば、投資で得た利益が非課税になります。 NISAには、非課税で投資できる期間が決まっており、この期間を過ぎると、せっかくの非課税の恩恵を受けられなくなってしまいます。そこで活用したいのが、「ロールオーバー」です。 ロールオーバーとは、簡単に言うと、NISA口座の非課税期間が終了するタイミングで、保有している投資資産を、翌年以降に新たに開設される非課税投資枠に移す手続きのことを指します。例えば、2023年にNISA口座で購入した金融商品は、5年間の非課税期間が終了する2028年を迎えると、それ以降は課税対象となってしまいます。しかし、ロールオーバーを利用すれば、2029年以降に始まる新たな非課税投資枠に、保有資産を移すことができます。つまり、ロールオーバーを活用することで、非課税期間が終了した後も、引き続き投資による利益を非課税で受け続けることが可能になるのです。

ロールオーバーのメリット

– ロールオーバーのメリット投資信託などで運用を行う「つみたてNISA」や「一般NISA」には、非課税で投資できる期間が決まっています。運用期間が終了すると、せっかく得られた利益も課税対象となってしまうため、投資を続ける魅力が薄れてしまう可能性があります。

しかし、ロールオーバーを活用すれば、非課税期間を延長し、運用を継続できます。

ロールオーバーとは、満期を迎えた非課税口座の運用資産を、新たな非課税口座に移す手続きのことです。

例えば、つみたてNISAで5年間運用した資産を、新たなつみたてNISA口座に移せば、さらに5年間、非課税で運用を続けることができます。

ロールオーバーを活用する最大のメリットは、本来であれば課税対象となる利益を、非課税のまま再投資に回せる点にあります。

投資で得た利益に税金がかからないため、複利効果を最大限に活かせます。

複利効果とは、投資によって得られた利益を再び投資に回すことで、雪だるま式に資産が増えていく効果のことです。

ロールオーバーによって非課税期間を延長すれば、より長い期間、複利効果を享受できます。

その結果、効率的に資産を増やし、将来の資産形成を有利に進めることが期待できます。

ロールオーバーの注意点：時価と投資枠の上限

つみたてNISAを利用している方は、「ロールオーバー」という言葉を耳にしたことがあるかもしれません。これは、つみたてNISAの非課税期間である20年間が経過した後、保有している投資信託を翌年以降の新たな非課税投資枠に移すことができる便利な制度です。

しかし、このロールオーバーを行う際には、いくつか注意すべき点があります。

まず、ロールオーバーできる金額は、翌年の非課税投資枠の範囲内であるという点です。

例えば、翌年の非課税投資枠が120万円の場合、120万円を超える部分については、特定口座などに移管する必要があります。

ただし、ロールオーバーできる金額自体に上限はありません。

例えば、保有している投資信託の時価が150万円に達している場合でも、全額を翌年の非課税投資枠に移すことができます。

そして、翌年の非課税投資枠120万円を超えた30万円は、課税口座または特定口座に移管する必要があります。

このように、ロールオーバーは便利な制度である一方、注意すべき点も存在します。

ご自身の投資状況をよく確認し、適切な判断を行うようにしましょう。

長期的な資産形成にロールオーバーを活用しよう

将来のために資産を築きたいと考えている方は多いのではないでしょうか。資産形成においては、時間を味方につけることが非常に重要です。時間をかけてコツコツと投資を続けることで、お金がお金を産む「複利効果」を得ることができ、より効率的に資産を増やすことが期待できます。

そのために有効な手段として「つみたてNISA」や「一般NISA」といった少額投資非課税制度があります。

特に、つみたてNISAは、毎月コツコツと積み立てたいという方におすすめの制度です。年間120万円まで積立投資できます。

一方、まとまった資金で積極的に投資に挑戦したいという方は、年間120万円まで投資できる一般NISAが良いでしょう。

どちらのNISAも運用で得た利益が非課税になる期間が決まっています。

非課税期間が終了した後も、引き続き非課税で運用を続けたいという場合は、「ロールオーバー」という制度の活用が有効です。

ロールオーバーとは、非課税期間が終了したNISA口座の資産を、翌年以降に新たに開設したNISA口座に移すことで、非課税で投資を継続できる制度です。

ロールオーバーを活用すれば、長期間にわたって非課税の恩恵を受けながら、複利効果を最大限に活かした資産形成を行うことが期待できます。

NISA口座で運用している方は、ぜひロールオーバー制度を検討し、将来にわたって非課税の恩恵を受けながら、資産形成を進めていきましょう。