普通分配金

投資信託から受け取る分配金には、大きく分けて二つの種類があります。一つは「収益分配金」、もう一つは「元本払戻金」です。 収益分配金とは、投資信託の運用によって得られた収益を投資家に分配するものです。具体的には、投資信託が保有する株式の配当金や債券の利子などが挙げられます。この収益分配金を受け取ると、「所得」として扱われるため、税金が課されます。株式投資で得られる配当金と同じように考えていただければ分かりやすいでしょう。 一方、元本払戻金は、投資信託の元本の一部を投資家に返還するものです。投資信託は運用状況によって基準価額が変動しますが、元本払戻金はその基準価額に影響を与えず、投資家が当初投資した資金の一部が戻ってくる形となります。元本払戻金は「所得」ではなく、あくまでも投資したお金の一部が戻ってきたとみなされるため、税金はかかりません。 投資信託を選ぶ際には、分配金の額だけでなく、その種類や仕組みについても理解しておくことが大切です。