税金 - みんなの投資学校

もう存在しない？有価証券取引税について解説

- 有価証券取引税とは有価証券取引税とは、株式や債券といった有価証券を売買する際にかつて課されていた税金です。簡単に言うと、株の売買などを行う際に、その取引に対して税金が課せられていました。株式投資を行う人にとって、取引の度に税金が発生することは、投資におけるコストとなっていました。この税金は、かつては株式投資を行うすべての人が支払う必要があるものでした。しかし、2008年に行われた税制改正によって廃止されました。廃止の背景には、投資家の負担を軽減し、株式市場を活性化させる狙いがありました。有価証券取引税は、投資家の売買意欲に影響を与える可能性のある税金でした。しかし、現在は廃止されているため、投資家は税金を気にせずに、より自由に株式投資を行うことができます。

税制

NISA投資で得た利益は非課税？譲渡所得の仕組みを解説

お金を増やす方法として、投資は大変魅力的です。しかし、投資で得た利益は、給与と同じように税金が課せられます。株や投資信託を売って利益が出た場合、「譲渡所得」として税金の対象となります。つまり、投資で得た利益の一部は税金として納めなければなりません。譲渡所得の税率は、一律20％（所得税15％、住民税5％）です。例えば、投資で100万円の利益が出た場合、約20万円が税金として差し引かれます。ただし、年間の譲渡所得が20万円以下の場合には確定申告は不要で、税金を納める必要はありません。投資をする際は、利益が出た場合の税金についても考慮する必要があります。利益の一部が税金として差し引かれることを理解した上で、投資計画を立てるようにしましょう。

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確定申告の基礎知識

- 確定申告とは？確定申告とは、毎年2月16日から3月15日までの期間に、前年1年間（1月1日から12月31日まで）に得た収入と、それに応じて納める税金を計算し、税務署に報告する手続きのことです。会社員として働く方の多くは、毎月の給与から所得税が天引きされていますが、自営業の方やフリーランスで働く方など、自分で収入を得ている人は、この確定申告を通じて、1年間の所得と納税額を自ら計算し、申告する必要があります。確定申告の対象となる収入は、給与所得、事業所得、不動産所得など、様々な種類があります。給与所得は、会社員として受け取る給料や賞与などが該当します。事業所得は、自営業やフリーランスとして得た収入を指し、不動産所得は、アパート経営などによる家賃収入などが該当します。確定申告では、これらの収入と、それに対応する経費、控除などを計算することで、最終的に納めるべき税金の額が確定します。確定申告は、国民の義務として法律で定められていますので、対象となる方は、期間内に忘れずに手続きを行いましょう。

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非居住者非課税制度：海外投資家のための投資促進策

- 制度の概要「非居住者非課税制度」とは、海外に住んでいる方が日本の国債を購入した場合に、受け取る利子に対して日本での税金がかからない制度です。この制度は、海外からの投資を積極的に促し、日本の債券市場をより活発にすることを目的としています。例えば、アメリカに住んでいる方が日本の国債を購入し、その利子を受け取るとします。通常であれば、この利子に対しては日本で税金がかかります。しかし、「非居住者非課税制度」が適用されると、この利子に対する日本の税金は免除されます。この制度を利用するためには、いくつかの条件を満たす必要があります。例えば、日本の証券会社に口座を開設し、特定の種類の国債に投資する必要があります。海外に住んでいる方にとって、「非居住者非課税制度」は、日本の国債に投資する魅力を高める制度と言えるでしょう。

税制

配当控除で二重課税を回避しよう

- 配当控除とは？株式投資を始めると「配当金」という言葉を耳にする機会が増えますよね。これは、投資した企業の利益の一部を株主であるあなたに分配してくれる制度のことです。しかし、この配当金を受け取ると、当然ながら税金がかかります。実は、企業が配当金の元となる利益を得た段階ですでに法人税として課税されているため、配当金にもそのまま所得税がかかってしまうと、二重で課税されてしまうことになります。そこで登場するのが「配当控除」です。これは、配当金にかかる所得税の一部を軽減する制度のことです。二重課税を避けることで、株主であるあなたの税負担を軽減してくれるのです。配当控除を受けるためには、確定申告を行う際に「配当所得の課税方法の選択」で「総合課税を選択する」必要があります。この手続きをすることで、配当控除が適用され、税負担が軽減されます。配当控除は、株式投資を行う上で知っておきたい重要な制度の一つです。ぜひこの制度を活用して、賢く投資を行いましょう。

株式投資

実現主義：収益計上のタイミングを理解する

- 実現主義とは企業は日々、商品を販売したりサービスを提供したりと、様々な経済活動を行っています。これらの活動によって収益が生まれますが、では、具体的にいつの時点で収益が発生したと見なせば良いのでしょうか？実は、この収益が発生したと認めるタイミングを決めることは、企業の業績を正しく把握する上で非常に重要です。そこで登場するのが「実現主義」という考え方です。実現主義とは、企業会計における収益認識の基準の一つで、簡単に言うと「実際に収益が発生したと認められる時点」で収益を計上するという考え方です。具体的には、現金を受け取った時点、もしくは現金の受け取りがほぼ確実になった時点で収益を計上します。例えば、あなたがお店を経営していて、お客様に商品を販売したとします。この時、実現主義では、ただ単に商品を渡した時点では収益とは認めません。お客様から代金を受け取った時点、もしくは代金の受け取りが確実になった時点で、初めて収益として計上するのです。このように、実現主義は、企業の経済活動による収益を、単なる「発生の可能性」ではなく、「実際に実現した収益」に基づいて計上することで、企業の財務諸表の信頼性を高める役割を担っています。

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キャピタル・ゲインで資産運用！

- 資産を売却して得られる利益、キャピタル・ゲインとは？キャピタル・ゲインとは、株式や不動産といった資産を売却する際に、購入した時よりも価格が上がっていることで得られる利益のことを指します。例えば、100万円で購入した株式を150万円で売却したとしましょう。この場合、売却価格150万円から購入価格100万円を引いた50万円がキャピタル・ゲインになります。このキャピタル・ゲインは、給与収入や事業で得た利益とは性質が異なり、あくまでも保有している資産の価値が上昇した結果として得られる利益です。株式投資では、配当収入という形で利益を得る方法もありますが、キャピタル・ゲインはそれとは別に、保有している株式そのものの値上がり益を狙う投資方法と言えるでしょう。

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将来に備える！つみたてNISAで始める資産運用

- 投資初心者におすすめ、NISAとは？投資を始めたいけど、何から始めたらいいか分からない…そんな投資初心者の方には、「NISA」という制度がおすすめです。NISAは「少額投資非課税制度」のことで、年間120万円まで投資できる制度です。通常、株式や投資信託などの金融商品で得た利益には約20%の税金がかかります。しかし、NISAを利用すると、この利益にかかる税金が非課税になるため、お得に投資を始めることができます。 NISAには、「つみたてNISA」と「一般NISA」の2種類があります。どちらも年間投資上限額や非課税期間が異なります。「つみたてNISA」は、毎月コツコツと積立投資を行うのに適しており、年間120万円まで、最長20年間、投資で得た利益が非課税になります。一方、「一般NISA」は、個別株など、幅広い商品に投資することができ、年間120万円まで、最長5年間、投資で得た利益が非課税になります。投資初心者の方には、毎月少額から始められる「つみたてNISA」がおすすめです。ぜひ、NISAを活用して、将来に向けた資産形成を始めてみましょう。

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企業年金と税金：特別法人税とは？

- 従業員の将来設計を支える企業年金企業年金とは、会社が従業員の老後の生活を支えるために設けている制度です。従業員一人ひとりの将来設計を支援し、安心して長く働き続けられる環境を作るために、重要な役割を担っています。企業年金では、会社が従業員に代わって年金保険料を積み立てます。毎月の給与から天引きされる場合もありますが、会社が費用を負担してくれるケースも多いです。そして、従業員が定年退職を迎えた後に、積み立てられたお金が年金として毎月支給されます。企業年金は、従業員にとって大きなメリットがあります。まず、老後の生活資金を準備できるため、将来への不安を減らし、安心して仕事に集中できます。また、会社が年金保険料の一部または全部を負担してくれるため、個人で年金保険に加入するよりも有利に老後資金を準備できます。一方、企業にとってもメリットがあります。魅力的な福利厚生制度としてアピールすることで、優秀な人材を獲得しやすくなるからです。また、従業員の定着率向上にも繋がり、長く会社に貢献してくれる人材を育てることにも繋がります。このように、企業年金は従業員と企業の双方にとってメリットのある制度と言えるでしょう。

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特定口座年間取引報告書：確認すべきポイントとは？

- 特定口座年間取引報告書とは特定口座年間取引報告書は、証券会社や銀行などの金融機関が毎年作成し、投資家へ送付する書類です。この報告書には、特定口座を通じて1年間に行った投資の取引状況が詳細に記録されています。具体的には、株式や投資信託などの売買によって得られた利益や損失の金額、受け取った配当金などの情報が記載されています。特定口座年間取引報告書は、毎年1月～3月頃に送付されます。確定申告の時期と重なるため、確定申告を行う際には、この報告書の内容を確認する必要がある場合があります。投資で得た利益は税金がかかるため、確定申告の際に必要となるケースがあります。そのため、特定口座年間取引報告書は大切に保管しておく必要があります。万が一、紛失してしまった場合は、取引をしている証券会社や金融機関に再発行を依頼することができます。

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投資を始めるなら！特定口座制度のメリットとは？

- 特定口座制度とは特定口座制度は、投資家が証券会社に特定口座を開設することで、株式や投資信託などの売却益や配当金にかかる税金の計算や納付を証券会社が代行してくれる制度です。2003年1月から導入され、投資初心者の方でも気軽に投資を始めやすいように、確定申告を簡素化できる制度として人気を集めています。従来の証券口座では、年間の取引履歴から売却益や配当金、これらの利益にかかる税金を自分で計算し、確定申告を行う必要がありました。確定申告は複雑で時間と手間がかかるため、投資のハードルを高くしている要因の一つとなっていました。しかし、特定口座制度を利用すれば、証券会社が年間の取引履歴に基づいて税金を自動的に計算し、納付まで代行してくれます。投資家は確定申告の際に、証券会社から送付される年間取引報告書の内容を確認するだけで済みます。これは、確定申告の手間を大幅に削減できる大きなメリットと言えます。さらに、特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2つの種類があります。「源泉徴収あり」を選択すると、証券会社が利益にかかる税金をあらかじめ徴収し、納付まで代行してくれます。そのため、確定申告を行う必要がなくなり、より手続きが簡素化されます。このように、特定口座制度は投資初心者にとって非常に便利な制度です。投資を始める際には、ぜひ特定口座の利用を検討してみて下さい。

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財政赤字って何？国の家計簿を覗いてみよう

- 財政赤字とは財政赤字とは、国や地方公共団体などにおいて、歳入（税金など）よりも歳出（公共事業や社会保障費など）が上回ってしまう状態を指します。分かりやすく例えるならば、国の家計簿が赤字になっている状態と言えるでしょう。私たちが毎月決まった収入の中でやりくりし、生活費が収入を上回ってしまうと家計が赤字になってしまいます。これと同様に、国もまた、公共サービスを提供するための費用が税収などを上回ると財政赤字に陥ります。財政赤字が続くと、国は借金（国債発行）に頼らざるを得なくなり、その結果、国の借金が増え続けることになります。借金が増えすぎると、国の信用が失われ、金利上昇や経済活動の停滞など、様々な問題を引き起こす可能性があります。財政赤字を解消するためには、歳入を増加させるか、歳出を削減する必要があります。歳入増加には、増税や経済成長による税収増などが考えられます。一方、歳出削減には、公共事業の見直しや社会保障制度の改革などが考えられます。財政赤字の問題は、国の将来を左右する重要な課題です。私たち国民も、財政赤字の現状やその影響について深く理解し、将来世代に負担を先送りしないよう、責任ある行動が求められています。

経済の用語

累進課税制度：社会の安定に貢献する仕組み

- 累進課税制度とは累進課税制度は、所得が増えるにつれて税金の負担割合が大きくなる制度のことを指します。簡単に言うと、収入が多い人ほど、その収入に対してより多くの税金を支払う仕組みです。反対に、収入が少ない人は、税金の負担が軽くなります。例えば、年収200万円の人は所得税率が5%、年収500万円の人は10%、年収1,000万円の人は20%といったように、収入が増えるにつれて適用される税率が高くなります。このように、累進課税制度は、収入の多い人がより多くの税金を負担することで、社会福祉や公共サービスの財源を確保し、収入の少ない人を支援することを目的としています。累進課税制度は、社会における経済的な不平等を是正するための重要な役割を担っています。収入の多い人からより多くの税金を徴収することで、貧富の差を縮小し、すべての人が一定水準以上の生活を送れるようにすることを目指しています。しかし、税率の設定によっては、高所得者の労働意欲を阻害する可能性も指摘されており、そのバランスが重要となります。

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